O risco de crédito é algo que está presente no quotidiano de qualquer empresa, seja uma empresa da área financeira, seja uma empresa de serviços, comercial ou industrial. No entanto, tendo em conta o negócio ou a área de actividade em que se inserem, as empresas procedem a análises mais ou menos cuidadas do risco de crédito dos seus clientes. Desde o estabelecimento comercial de venda ao público que habitualmente não procede a qualquer análise, até às instituições financeiras que procedem a análises bastante exaustivas, existe uma infinidade de casos.

A classificação e avaliação do risco de crédito de um cliente é normalmente resumida numa ficha de crédito, que contém as informações que permitirão elaborar a emissão de um parecer sobre uma operação de crédito. Estas informações estão normalmente incluídas nos seguintes parâmetros de avaliação:

• Carácter do cliente = Pontualidade no pagamento das dívidas + Fatores restritivos (informações negativas dadas por um banco de quem é cliente, por exemplo) + Identificação (idade, estado civil, fontes de rendimento, se vive em casa própria, há quanto tempo mudou de residência, se tem emprego fixo, etc.)
• Capacidade de gestão = Análise das demonstrações financeiras + Cálculo dos rácios de liquidez, de solvabilidade e de rendibilidade
• Valor do património = Comprovação do valor das existências em armazém (no caso de ser uma empresa) ou comprovação do valor patrimonial dos bens (se for um particular) + Valor de mercado (só se o cliente for uma empresa; é o valor a que o capital da empresa seria vendido em determinado momento)
• Garantias de crédito = Liquidez (capacidade de o cliente pagar as suas dívidas) + Valor de mercado (quando o cliente é uma empresa) + Correta formalização do contrato (as cláusulas do contrato podem exigir determinadas garantias de pagamento das dívidas, por exemplo, a existência de um fiador ou avalista)
• Envolvente contextual = É uma análise puramente qualitativa das condições do mercado que a empresa não pode controlar, mas que influenciam o risco de crédito.

Métodos de avaliação o risco de crédito

A avaliação do risco de crédito é reflexo da multiplicidade, qualidade e origem das informações disponíveis para o analista do crédito. A análise e administração do risco baseiam-se no processamento das informações sobre o proponente de crédito.

Há vários métodos de análise e avaliação do risco de crédito. Sendo os mais comuns:

Método de análise da ficha de crédito

É o método mais simples de avaliação do risco de crédito. Consiste na atribuição de valores aos parâmetros anteriores – e aos inúmeros fatores que cada um destes inclui – para emitir um parecer sobre determinada operação de concessão de crédito. A cada fator emite-se um valor subjetivo – “positivo” ou “negativo”. Se, no final, o número de fatores com classificações positivas for superior ao dos negativos, então o parecer tenderá a ser favorável à concessão de crédito.

Método da classificação de crédito

É um tipo de análise utilizado para a avaliação da qualidade de crédito de clientes, sejam pessoas físicas ou jurídicas. Através da ponderação de vários factores – idade, profissão, renda, actividade profissional, património, tipo de residência, etc. -, classifica os clientes em duas categorias:

• Bons pagadores – os que, potencialmente, têm condições para honrar as obrigações do crédito obtido.
• Maus pagadores – os que, potencialmente, não reúnem as condições para cumprir as obrigações do crédito.

Método da classificação de risco

Trata-se de uma metodologia que avalia uma série de fatores, atribuindo uma nota a cada um deles e, posteriormente, uma nota final ao conjunto destes fatores analisados. Com base nesta nota final é atribuída uma classificação para o risco, que determina o valor (risco de crédito) que a instituição financeira dará ao tomador do crédito. A grande vantagem deste tipo de análise é de que dá acesso às decisões de crédito por pessoas que não sejam especialistas na matéria da avaliação de riscos e créditos.